2020税务师各科目章节目录(2020 税务师章节目录)

税务师考试作为财经领域含金量极高的职业资格考试，其《税法类》与《税收基础理论》科目在 2020 年依然占据核心地位。针对考生普遍存在的“时间紧、任务重、方向不明”的困境，本文旨在全方位梳理税务师各科目章节目录，结合《税法一》《税法二》及《涉税服务法律》的实际命题规律，提供一份实用的备考攻略，帮助考生高效规划复习路径。

《税法》系列科目是税务师考试的基石，主要由《税法一》（增值税、消费税、企业所得税）和《税法二》（个人所得税）组成。这两门课看似独立，实则有着深刻的内在逻辑联系。2020 年的考试大纲强调“以存量为主、进度为辅”的复习策略，这意味着考生不能仅关注热点，更要深入理解税制的底层架构。

在复习过程中，考生需重点把握增值税与消费税的衔接关系。这两类税种在流转环节、征税范围以及税率结构上高度重合，通过“纳税环节”的界定，可以将复杂的计算转化为清晰的逻辑链条。
例如，在分析“视同销售”行为时，必须准确判断货物是否完成纳税义务，这直接决定了增值税的计算基数是否包含进项税额。

企业所得税与个人所得税的扣缴义务人制度，是连接两大税种的关键纽带。理解这一制度，就能明白为何在计算企业年末利润汇算清缴时，个税部分往往是最繁琐且最易出错的环节。
除了这些以外呢，营改增政策对建筑业、交通运输业等行业的影响，也是近年来的高频考点。通过对比新旧政策，考生才能更精准地把握增值税转型的实质，从而在实务操作中张冠李戴。

本节的核心在于培养“系统思维”。不要孤立地记忆税目，而要构建“流转 - 所得 - 资产”三位一体的知识图谱。在处理复杂案例时，利用倒推法，从最终应纳税额反推各环节的纳税义务发生时间，往往比直接计算更为高效。

《税法二》主要涵盖个人所得税法及其实施条例、专项附加扣除政策等章节。由于个税具有极强的“穿透式”特征，即最终体现为个人的可支配收入，因此其逻辑链条远比增值税环环相扣。2020 年的考试重点将围绕专项附加扣除的认定、减除费用标准以及不同收入来源的计税依据展开。

复习时，建议采用场景化的学习方法。
例如，针对“子女教育”这一专项扣除，考生需深入理解其起征点、扣除上限以及在不同纳税年度间结转的规则。这些规则看似琐碎，实则构成了个税计算的灵活空间。若考生能熟练运用逆向思维，即先根据已知金额反推扣除额度，再反向确定收入额，将极大提升解题速度。

除了这些之外呢，离任离职期间工资、奖金、劳务报酬所得的处理，也是本节的难点。这些场景涉及到收入项目的转换，即从工资薪金转为劳务报酬，进而再转为经营所得或综合所得。理解这一转换机制，是准确计算个税应纳税所得额的关键。在实际工作中，这类情况常出现在企业改制或员工辞职时，务必提高警惕。

本节内容要求考生具备极强的数据敏感度。因为专项附加扣除金额不可调，且存在年度限额，考生需时刻关注最新发布的政策文件，确保所掌握的信息是即时有效的。在处理“多笔收入合并计税”时，更要严守综合所得年扣缴限额的底线，避免因计算失误导致税务风险。

《涉税服务法律》科目主要涉及《合同法》、《刑事诉讼法》、《民事诉讼法》及《行政诉讼法》等相关法律法规。如果说《税法》是计算的艺术，那么《法律》则是思维的底线。2020 年考试将更加强调法律条文在实际业务中的适用性，尤其是刑事辩护与执业风险防范的交叉领域。

考生需着重研读涉税犯罪的相关规定。从虚开增值税专用发票到逃税骗税，法律后果的严重性不容小觑。复习时应将法律条文与具体案例紧密结合，特别注意主观故意与客观行为的认定标准。
例如，在判断是否存在骗税时，不能仅看结果，更要看是否存在虚构事实、隐瞒真相等行为手段。

在民事纠纷部分，合同的效力认定、举证责任的分配以及诉讼时效的适用是高频考点。特别是诉讼代理权的概念，考生在日常执业中常因混淆“原告”与“被告”身份而导致程序错误。
也是因为这些，需重点掌握诉讼参与人范围、法律后果承担主体的相关规定。

本节的学习难点在于法律解释。法律条文往往言简意赅，但实际应用场景复杂。考生需学会在法理与实务之间建立桥梁，理解法律背后的立法意图。
例如，在处理竞业禁止协议纠纷时，既要考虑《民法典》关于合同自由原则，又要结合《劳动合同法》关于职业限制的强制性规定，做出公正判断。

2020 年税务师考试，备考周期若较长，考生可采取“分块复习、循环强化”的策略。先通过宏观浏览章节目录，构建知识框架；再通过专题突破，攻克税法计算章节；接着以案例复盘，深化对税法逻辑的理解；最后回归错题集，提炼核心考点。

在日常练习中，建议将单选题作为基础训练，快速刷完知识点；将多选章作为技能提升，训练客观题判断能力；而案例分析类题目则是压轴得分的关键，需结合税法法规与法律条文进行综合论证。唯有如此，才能真正实现从“会做题”到“会算分”的转变。

税务师行业竞争日益激烈，唯有掌握清晰的章节目录逻辑，深入理解学科本质，才能在考场上从容应对。希望本攻略能帮助您梳理思路，稳步前行，最终圆满完成职业资格考试。