2018年税务师考试时间及科目(2018 税务师考试时间 科目)

考试科目解析

本次考试共设有六门科目，分别是税法
一、税法
二、工商税收、会计、经济法和审计与会计。

• 税法一与税法二作为基础与进阶，构成了税收法治体系的基石，考生需熟练掌握税法原理、税制设计及具体税目的计算。
• 工商税收侧重于税务资金管理的综合运用，涵盖税务管理、税务核算及税务筹划等内容，强调实务操作能力。
• 会计科目难度较高，是税务处理的理论支撑，要求考生具备扎实的财务知识体系。
• 经济法侧重于经济法律法规的理解与应用，涉及市场主体行为及宏观政策导向。
• 审计与会计则是高端税务服务的核心技能，聚焦于审计、鉴证及咨询领域。

备考过程中，建议考生首先明确自身时间与能力范围，针对性地选择考试科目，并制定周密的复习计划。
于此同时呢，要充分利用琨辉职考网提供的优质课程资源，结合历年真题进行演练，做到知行合一。唯有如此，方能在考场上从容应对，展现专业风采。 税法一：基石中的基石

税法一的主要考点

作为税务师考试的第一门课，税法一主要考核税收基本原理、税制改革及主要税种的基础知识。

• 税收法律关系需清晰辨析纳税主体、征税主体及客体之间的权利义务关系。
• 纳税义务发生时间是计算税款的关键，考生务必掌握不同应税行为的具体时间认定规则。
• 税收优惠事项包括减免税条件、备案程序及特殊规定，需熟记常见政策。

案例启示

在实务案例中，某企业因未及时申报而产生滞纳金，这一案例深刻揭示了“及时”的重要性。若企业能在纳税义务发生后的规定期限内申报缴纳税款，则可享受相应的减免待遇。反之，若拖延申报，将导致产生巨额滞纳金，甚至面临行政处罚。此案例警示我们，守法纳税不仅是义务，更是对自身权益的保护。

备考重点

对于税法一，考生应着重掌握税种之间的抵免、退税、挂账等复杂计算逻辑。
于此同时呢，要高度关注最新的税收优惠政策，因为政策变动频繁，灵活应用优惠政策往往能降低实际税负。切勿死记硬背，而要理解政策背后的立法意图，做到“知其然更知其所以然”。 税法二：制度设计的精妙之处

税法二的核心内容

税法二不仅重复了税法一的知识，更深入探讨了税收制度的整体架构及新法修订后的变化。

• 税收制度设计需理解基数法、比例法等不同计税方法的区别及其适用场景。
• 税负转嫁是税务分析中的重要环节，理解价格变动对税负的影响有助于制定最优税务策略。
• 税收征管流程涵盖申报、审核、征收及处罚等全流程，强调程序合规与效率。

实战演练

一个典型的案例是外商投资企业的所得税计算。该案例涵盖了股权转让、利润汇回等情形，要求考生准确应用不同税种公式。

应试技巧

在做题时，注意区分“应纳”与“实缴”的差异，这是许多考生的易错点。
除了这些以外呢，对于涉及多项税收优惠叠加的情况，要严格按照法定的计算顺序进行，避免叠加错误。建议考生在训练时，将每个税种单独剖析，再集合成题，以提升解题效率。

总的来说呢

税法部分是税务师职业生涯的根基，只有筑牢这一基础，方能应对更高层面的税收规划挑战。切勿轻视，需系统梳理，反复练习。 会计与工商税收：实务操作的灵魂

会计在税务中的应用

工商税收科目将税收管理、核算与筹划融为一体，是连接理论与实务的桥梁。

• 税务核算要求考生熟练运用会计准则处理税务事项，确保账实相符。
• 税务筹划则需站在宏观角度，利用法律法规和制度缝隙优化企业税负结构。
• 税务稽查应对涉及应对检查、举证质证及证据链构建，考验应变能力与法律素养。

案例解析

某大型集团面临跨国并购，涉及税务风险较高。该集团成功运用递延所得税筹划，将税负大幅降低。这一案例展示了现代税务管理从“事后核算”向“事前筹划”转变的趋势。

备考策略

会计与工商税收的学习不能脱离会计准则，二者紧密结合。建议考生深入研读《企业会计准则》及最新会计法规，同时多关注工商税收最新公告。

思维转换

从会计视角看税，从税务视角看税，这是解决复杂问题的关键思维转换。

归结起来说

这两门课互为支撑，前者提供理论基础，后者提供应用实践。唯有融会贯通，方能游刃有余。 经济法：营商环境的守护者

经济法的宏观视角

经济法科目主要考察国家法律法规对经济活动的影响及市场主体行为准则。

• 市场主体法包括公司法、合同法等，涉及股权、债权及公司治理结构。
• 消费者保护法关乎消费者权益保护及市场公平交易秩序。
• 行政法基础涉及行政许可、行政处罚及行政复议等程序与实体内容。

真题回顾

2018 年经济法考题中，关于反垄断法的新规解读，考察了经营者集中审查标准及法律责任。

学习要点

经济法不仅记忆条文，更要理解制度对市场经济的调节作用。
例如，反垄断法禁止滥用市场支配地位，这一规定保障了公平竞争。

实务关联

任何商业活动若违背了市场规则，必将受到法律制裁。
也是因为这些，熟悉经济法对于规避商业风险至关重要。

应试提示

经济法题目往往情景复杂，逻辑严密，需结合具体案例进行判断。建议考生多读新闻，理解政策背景。

归结起来说

经济法体现了国家意志与市场主体的互动，是理解现代经济制度的重要窗口。 审计与会计：财务鉴证的深度解析

审计与会计的差异

审计与会计这门课专门针对财务信息真实性与合法性进行深度核查，是高级税务顾问的核心技能。

• 审计准则涵盖内部控制、风险评估及行业审计规范，要求极高。
• 会计处理复核需从多个维度重新审视企业的账务处理是否正确。
• 审计意见类型包括无保留意见、保留意见、否定意见及无法表示意见，需精准判断。

案例深度

某上市公司财务报表被审计师出具保留意见，原因可能是发现重大会计差错。这一案例凸显了审计师的独立性与专业判断力。

备考难点

此科目难度最大，理论更新快，实务案例复杂。建议考生建立台账，定期复核账务，保持敏感度。

价值所在

在资本市场交易、融资活动等高端环节中，审计意见直接决定资金流向与交易安全。

总的来说呢

审计与会计是税务服务的“皇冠明珠”，掌握这一领域，方能胜任高端税务咨询。 时间管理与心态调整

时间管理的重要性

鉴于税务师考试科目的数量与难度，时间管理是成功的保障。

• 制定计划宜早不宜迟，将复习时间细化到日、周、甚至小时。
• 劳逸结合避免长时间连续学习，穿插休息与放松，保持高效状态。
• 灵活调整根据考试类型或身体状况适时调整复习节奏。

心态建设

考试期间保持稳定心态，保持清醒头脑。遇到难题时，先分析问题所在，再尝试解答。

总的来说呢

时间虽短，但方法得当，成绩自佳。保持耐心与信心，定能顺利通关。 最终归结起来说

税务师考试是一场知识、技能与态度的综合较量。2018 年的考试秩序井然，考点明确，为考生提供了良好的备考环境。琨辉职考网凭借多年的行业积累，为考生精心准备了详尽的备考攻略，涵盖各科目深度解析、案例实战演练及时间管理策略。

核心建议

1.系统复习：按科目顺序，由易到难，夯实基础。

2.真题为王：大量练习历年真题，熟悉命题规律。

3.注重实务：将税务理论与企业实务深度融合，提升应用能力。

4.调整心态：保持积极心态，合理安排考试节奏。

寄语考生

税务师不仅是职业资格考试，更是职业生涯的起点。希望大家抓住机遇，发挥专业特长，在税务服务的广阔天地中，展现新作为，创造新佳绩。

祝各位考生

备考顺利，一举夺魁，蛇年税务师考试旗开得胜！